+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Возвратный лизинг автомобиля

Содержание

Возвратный лизинг – аренда собственного имущества

Возвратный лизинг автомобиля

Возвратный лизинг очень удобен для юридических лиц, поскольку такая аренда позволяет быстро пополнить основные средства и получить дополнительную прибыль. Сама схема такой аренды очень удобна – не требует поставки имущества и поиска продавца, нет необходимости ждать доставки его на предприятие.

Чаще всего в такой сделке участвуют всего 2 стороны – лизинговая компания и клиент, сам предмет договора не меняет своего фактического расположения и владельца.

Нюансы возвратного лизинга

Возвратный лизинг представляет собой передачу собственного имущества во владение посреднику (лизинговые компании) и  дальнейшую аренду этого же имущества первоначальным владельцем.

Если проще, суть возвратного лизинга заключается в следующем: любое предприятие, имея в собственности, например, жилье или оборудование, продает его лизинговой компании и сразу же берет его в аренду. При этом имущество остается в качестве основных средств на предприятии, но теперь является собственностью лизингодателя.

Схема возвратного лизинга выглядит следующим образом:

  • После предварительного согласия сторон одновременно заключается договор купли-продажи и лизинга. Это делается для того, чтобы клиент (физическое или юридическое лицо) мог сделать своевременные проводки БУ и НУ по возвратному лизингу, а лизинговая компания успела сделать учет недвижимости или оборудования на балансе.
  • В договоре указывается сумма выкупа имущества, которая одноразово выплачивается продавцу. С этих пор клиент становится лизингополучателем, и уже сам вынужден будет выплачивать арендные платежи новому владельцу.
  • После окончания срока сделки лизингополучатель может выкупить назад свое имущество у лизинговой компании. При этом стоимость предмета сделки будет номинальной (остаточной), как вариант договор лизинга продлевается.

Таким образом, имущество все это время остается в составе основных средств предприятия, компания получает нужное ей в данный момент финансирование, лизинговая компания получает прибыль, поскольку лизинговые платежи в сумме всегда больше, чем выкупная стоимость по договору.

Отличие от обычного финансового лизинга

От оперативного и финансового лизинга возвратный отличается статусом сторон сделки. В данном случае продавец является и лизингополучателем.

Лизинговая компания выкупает имущество и сдает его в аренду одному и тому же клиенту. Соответственно, сразу заключается два договора – о лизинге и купле-продаже.

Кроме того, есть и другие отличия:

  • Достаточно длительный срок договора, более того – чем дороже имущество, тем выше срок его аренды. Максимально допустимый срок возвратного лизинга – 3 года для автомобилей и оборудования, 5 лет – для зданий и сооружений.
  • Договор такой аренды заключается не с целью получения в компанию определенного имущества, а с целью привлечения дополнительного финансирования. Причем полученные деньги клиент может потратить нецелевым способом на любые нужды предприятия.
  • При заключении сделки не нужны бухгалтерский баланс и другие финансовые документы.

Возвратный лизинг довольно-таки часто используется для снижения налоговых взносов, сам договор это подразумевает. Теоретически это возможно, однако налоговые структуры тщательно проверяют подобные сделки, в особенности, если ее участниками являются взаимосвязанные фирмы.

Так, лизингополучателям может быть отказано в возмещении налога на добавленную стоимость и в вычетах, если в ходе проверок будет доказано, что сделка изначально заключалась только ради экономии налогов. Поэтому еще на этапе подготовки договора часто требуется экономическое обоснование возвратного лизинга. Налоговые риски при возвратном лизинге обычно компенсируются достаточно высокими ставками.

Требование к имуществу

По общему правилу предметом сделки возвратного лизинга может быть определенное имущество:

  • недвижимость –  жилая и нежилая: сооружения, цеха, постройки, здания, квартиры и целые предприятия;
  • автомобили – грузовые, легковые;
  • техника;
  • оборудование.

При передаче права владения имуществом от клиента к лизинговой компании последняя обязательно учитывает степень его износа и ликвидность.

Во всех случаях должен быть активным вторичный рынок именно в том регионе, где заключается сделка.

Редкое и дорогостоящее оборудование или автомобиль является достаточно рискованным для лизинговой компании, поскольку в случае отказа выкупить его клиентом, реализовать его будет достаточно сложно.

Кроме того, учитывается техническая возможность демонтажа, перевозки, повторной установки без потери  в цене. Если речь идет о недвижимости, учитывается его рыночная стоимость, месторасположение, инфраструктура и другие нюансы. Обязательно проверяется право владения предметом сделки.

В любом случае возвратный лизинг имеет преимущество перед банковским кредитом, часто применяется для рефинансирования капитальных вложений и при плохом финансовом состоянии клиента.

Полученное финансирование от лизинговой компании предприятие может потратить на возмещение задолженности перед кредиторами, кроме того, на эти средства может быть модернизировано производство и повышена конкурентоспособность.

В данном случае гораздо сильнее рискует лизинговая компания, именно поэтому такой вид аренды не самый предпочтительный для посредника.

Первые трудности возникают в процессе оценки имущества, которое чаще всего является бывшим в употреблении, финансовое состояние получателя также проверяется скрупулезно.

Недобросовестные клиенты с помощью возвратного лизинга часто пытаются избавиться от основных фондов, которые не приносят выгоду.

Источник: https://creditnyi.ru/lising/vozvratnyi-lising-611/

Что такое обратный лизинг?

Возвратный лизинг автомобиля

Кредитный займ на приобретение дорогого имущества в условиях высоких процентных ставок, повышенных претензий к получателю (его личности, материальному достатку, состоянию бизнеса), доступен не всем желающим. Обратный лизинг позволяет решить проблему с финансированием при более благоприятных условиях кредитования.

Что такое обратный лизинг

Финансовая форма аренды – один из вариантов стандартного лизинга. Сущность лизинга (аренды) заключается в особом способе кредитования физических, юридических лиц для приобретения недвижимости, транспортных средств, оборудования.

При прямом лизинге имущество передается на правах аренды от лизинговой компании лизингополучателю. По окончании действия договорных отношений собственность возвращается к владельцу.

При обратном лизинге права собственности, права пользования разграничиваются по другому варианту.

Особенности и цели обратного лизинга

Своеобразие обратного лизинга заключается в том, что в сделке продавец и арендатор – один и тот же контрагент. Собственник предлагает компании, имеющей финансовые ресурсы, приобрести имущество, а затем сдать ему в аренду. Лизингополучатель – это продавец – арендатор, лизингодатель одновременно покупатель – арендодатель. Право выбора активов принадлежит лизингополучателю.

Продав имущество, получив за это определенную сумму, лизингополучатель, сохраняет возможность использовать его, как раньше, уплачивая за это арендодателю-лизингодателю ежемесячно арендную плату.

Назначение обратного лизинга – получение финансовых ресурсов для решения коммерческих вопросов за счет изменения прав собственности, но сохранения права пользования.

Для физических лиц

Для частных лиц обратный выкуп выгоден для приобретения автомобиля, квартиры, дома. Заключение подобного договора не требует подтверждения кредитной истории лизингополучателя. Лизинговые фирмы относят сделки с физическими лицами как к имеющим более высокий риск, чем с юрлицами.

Условия договора жестче, срок действия короче. Для обеспечения надежности возврата денежных ресурсов частные лица обязаны иметь залоговое имущество, отличное от передаваемого в собственность лизингодателю. Стоимость залога может составлять до 50% от оценки собственности по лизингу.

Для юридических лиц

Компании, обратившиеся в лизинговые фирмы, имеют возможность получить дополнительный источник денежных средств, ничего не меняя в характере бизнеса. Договорные отношения с лизингодателем для них более лояльны по всем параметрам, могут иметь срок до 25 лет (для производственной недвижимости, возведенной не позднее 3-5 лет).

Например, автолизинг имеет срок действия до 60 месяцев при наличии КАСКО, первоначальном взносе – 10%, комиссионном сборе за пользование транспортным средством – до 7%, без требования залога.

Договор обратного лизинга и условия получения

В контракте предусматриваются следующие положения:

  • Оценка имущества для передачи в собственность лизингодателю.
  • Срок действия договора.
  • Требование (есть или нет) по залогу.
  • % отчислений лизингодателю.
  • Страхование имущества.
  • Обязательства арендополучателя относительно сохранности лизинговой собственность.
  • Условия прекращения договора и штрафные санкции.
  • Условия возврата имущества прежнему владельцу по окончании действия договора.

Приложением к документу будут график выплат, акт передачи собственности и получения денежных средств.

Условия сделки для физических лиц:

  • залог в размере 20-30% от стоимости;
  • срок – не более года;
  • лизинговый платеж – до 15% в месяц;
  • страхование имущества (КАСКО – для автомобиля; от пожара, стихийного бедствия, коммунальных проблем – для недвижимости).

Оформление документов требует личных сведений, подтверждения прав собственности, доходов.

Для лизингодателя заключение контракта на срок менее 12 месяцев – не целесообразен. Не популярен обратный выкуп на новые, дорогие марки автомобилей из-за риска их кражи и невозврата.

Для юридических лиц действуют положения:

  • отсутствие залога;
  • договорные отношения – от 1 года до 25 лет;
  • % отчислений – до 10%;
  • комиссионный сбор.

Заключение соглашения со страховой компанией относительно сохранности арендуемого актива является обязательным.

Дополнительные сведения, необходимые от продавца-арендатора:

  • учредительные документы;
  • данные о лице, заключающем контракт;
  • отчетность о финансовом состоянии.

При обратном выкупе одновременно заключаются два договора: купли-продажи, аренды. В течение нескольких дней новый собственник должен переоформить активы на себя в порядке, предусмотренном законодательством.

Варианты схем возвратного лизинга

Существует 4 способа оформления возвратного лизинга:

  • Для приобретения новых активов предприятию необходима оплата по контракту. Заключается сделка купли-продажи с лизинговой компанией на поставку невыкупленного оборудования (техники, недвижимости). Средства поступают на счет продавца, выполняется поставка. Между финансовой компанией и предприятием заключается договор аренды. Особенность – два договора поставки, по которым осуществляется передача объекта. Лизингодатель не принимает участия в заключении договора между продавцом и лизингополучателем.
  • Новое имущество приобретается предприятием за счет кредитного займа. Для погашения задолженности перед банком с финансовым учреждением заключается договор обратного выкупа. За счет вырученных денежных сумм погашается банковский кредит. После выплаты лизинговых платежей собственность возвращается прежнему владельцу.
  • Кредит в банке берет финансовая компания для приобретения имущественных прав у лизингодателя. Арендные платежи идут в уплату займа и процентов по нему.
  • Оба участника сделки заключают соглашение с кредитным учреждением: лизингополучатель – на приобретение новой собственности, лизингодатель – на средства для выкупа лизингового актива.

Во 2, 3, 4 варианте появляется новый участник договора обратного лизинга: банк.

Схема 1: собственник – новый владелец/лизингодатель – лизингополучатель/собственник.

Вариант 2: (банк – собственник) – новый владелец/лизингодатель – лизингополучатель/ собственник.

Вариант 3: собственник – (банк – новый владелец/лизингодатель) – лизингополучатель/собственник.

Вариант 4: (банк –– собственник) – (новый владелец/лизингодатель – банк) – лизингополучатель/собственник.

Объекты возвратного лизинга

Лизинговые фирмы предпочитают заключать договора на объекты коммерческой, промышленной недвижимости с небольшим процентом износа, высокой ликвидностью. Второе, третье место делят промышленное оборудование, спецтранспорт, за исключением сельскохозяйственного назначения.

Обратный выкуп для технологического оборудования возможен:

  • при его наличии у предприятия;
  • на стадии предоплаты;
  • заключения контракта на поставку.

Физические лица могут таким образом получить финансирование на приобретение жилого помещения, автомобиля.

Налогообложение и обратный лизинг

Изменения в налогообложении касаются налога на имущество, прибыль для лизингополучателя:

  • Передача прав собственности означает уменьшение налогооблагаемой базы для расчета налога на имущество.
  • Затраты по аренде лизингового имущества относятся к статье «Расходы», что уменьшает размер прибыли для расчета налога с бюджетом.

Лизингодатель будет получать компенсационные доплаты за инвестиционную деятельность. Законом предусмотрена ускоренная амортизация при заключении подобных контрактов. Для нового владельца это означает уменьшение платежей в бюджет.

Преимущества и недостатки обратного лизинга

Финансовая аренда более выгодна по сравнению с банковским кредитом по срокам, способу оформления для лизингополучателя. При заключении договора компании-доноры не требуют представлять кредитную историю, бизнес-план на будущий период. Главные условия для лизингодателя – ликвидность приобретенного имущества, наличие страхового контракта.

Преимуществами обратного выкупа также будут:

  • снижение налоговой нагрузки на период действия договорных отношений за счет уменьшения налога на имущество и на прибыль.
  • возможность использовать собственные активы, взятые в аренду: оборудование, недвижимость, транспорт.
  • полученные финансовые ресурсы можно направить на реконструкцию производства, обновление транспортного парка, оборудования.
  • имущество не подлежит разделу при разрыве семейных отношений у арендатора.

Недостатком контракта является возможность применения мошеннических схем со стороны лизингодателя, в результате чего первоначальный собственник может лишиться имущества.

Для лизинговой компании невыполнение обязательств по срокам перечисления арендных платежей будет основанием для прекращения отношений и перехода активов в окончательную собственность. Данный пункт обязательно прописывается в договоре, как и условия возврата собственности прежнему владельцу.

Налоговые органы обращают особое внимание на компании, работающие по контракту обратного лизинга, чтобы предотвратить уклонение от налогов.

Оригинал статьи находится здесь: https://kredity-dlya-biznesa.com/lizing/obratnyj-lizing/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c68576031fe3800ae848339/5c6aa17c6516eb00b33defc5

Возвратный (обратный) лизинг — риски и преимущества

Возвратный лизинг автомобиля
Евгений Маляр # Нюансы бизнеса

Возвратный лизинг не ограничивает права на собственность, снижая при этом налоги и закрывая другие финансовые дыры.

  • Принцип обратного лизинга
  • Налоги и фискальные риски при возвратном лизинге
  • Оформление возвратного лизинга автомобиля
  • Оформление возвратного лизинга автомобиля
  • Составление договора возвратного лизинга автомобиля
  • Возвратный лизинг недвижимости

Среди разновидностей лизинговых операций есть одна довольно необычная. По ее условиям арендатором выступает бывший собственник предмета. Что это такое — возвратный лизинг? С какой целью применяется эта схема? Нет ли в ней признаков каких-либо махинаций? Ответы на эти вопросы будут даны в статье.

Принцип обратного лизинга

Возвратный или обратный лизинг представляет собой финансовую аренду предмета лицом, которому ранее принадлежал предмет. Иными словами, лизингополучателем выступает продавец имущества (например, оборудования, объекта недвижимости или автомобиля).

Возникает вопрос по поводу целесообразности подобной сделки: зачем брать в аренду предмет, которым можно было пользоваться самому и бесплатно? Ведь услуга лизинга всегда подразумевает возмездность?

Ситуация, кажущаяся странной, на деле бывает экономически вполне осмысленной. Лизингополучатель, отказываясь от прав собственности на имущество, соглашается на выплату суммы погашения и приобретает ряд преимуществ:

  • остается фактическим владельцем предмета и пользуется им, как прежде;
  • получает сумму выручки за реализацию объекта, которую можно инвестировать в заведомо (предположительно) более выгодный проект или закрыть ею «финансовые дыры»;
  • значительно снижает фискальную нагрузку (налоги на прибыль, имущество и добавленную стоимость);
  • после завершения срока договора возможен возврат права собственности на предмет.

На эти доводы можно возразить, что есть и другие способы получения необходимых оборотных средств помимо реализации объекта – например, банковский кредит. Это так, но проценты по нему в ряде случаев превышают лизинговые платежи.

Налоги и фискальные риски при возвратном лизинге

Продавая предмет лизинга и становясь арендатором, бывший собственник перестает платить налог на имущество (сумма внеоборотных фондов уменьшается на цену объекта). База обложения прибыли также снижается на основании статьи 264 НК РФ (п. 1, п/п 10).

С точки зрения налоговой службы, эти действия могут свидетельствовать о стремлении к минимизации фискальных обязательств. Иными словами, возвратного лизингополучателя представители ФНС могут заподозрить в уклонении от уплаты налогов.

В такой операции нет ничего противозаконного. Она разрешена статьей 4 ФЗ-164, в которой прямо указано право продавца быть также и лизингополучателем в одном лизинговом отношении. Подобная сделка рассматривается как альтернатива кредиту, при выборе которой отпадает надобность в преодолении следующих трудностей:

  • выбор оптимального банка-кредитора;
  • предоставление обеспечительного имущества;
  • поиск поручителей;
  • подготовка пакета документов, включая финансовую отчетность.

При этом возникает и чисто финансовая выгода, которую может подтвердить пример расчета.

Выгода обратного лизинга: расчет на примере

Начальные данные, общие для обоих сценариев (кредита и лизинга):

  • Оценочная стоимость предмета лизинга или сумма кредитования – 5 млн руб.
  • Годовая кредитная ставка – 16%.
  • Срок действия договора лизинга и кредита – 36 мес.
  • Срок полной амортизации предмета – 120 мес.
  • Система погашения – аннуитетная (равными долями, ежемесячно).

При расчете необходимо учитывать действующие налоговые ставки:

  • на прибыль – 24%;
  • на имущество – 2,2%;
  • на добавленную стоимость – 20%.

При выборе схемы возвратного лизинга, договором предусмотрены выплаты:

  • комиссии за услугу лизинга по годовой ставке 7%;
  • компенсация за пользование финансовыми средствами, равная годовой банковской ставке – 16%;
  • компенсации налога на имущество с учетом применения ускоренной амортизации.

Экономия на налоге на имущество при возвратном лизинге за три года составит:

  • За первый год: 5 млн х 0,0022 = 11 тыс. руб.
  • За второй год: (5 млн – 5 млн х 0,1) х 0,0022 = 9,9 тыс. руб.
  • За третий год: (5 млн – 5 млн х 0,2) х 0,0022= 8,8 тыс. руб.

Всего за три года – 29,7 тыс. руб.

С использованием лизингового калькулятора можно подсчитать, что экономия на налоге на прибыль составит за 3 года (с учетом амортизации) сумму 656 тыс. 508 руб.

Возмещение НДС, возникшего при приобретении объекта: 833 333, 33 руб. (5 миллионов, умноженные на 20% и деленные на 120%).

Общая экономия предприятия на налогах, взявшего в лизинг бывший собственный (проданный лизингодателю) объект составит 1 млн 489 тыс. 841 рублей.

За услугу лизинга будет уплачено при годовой ставке 7% за три года 1 050 000 руб.

При тех же начальных условиях с помощью кредитного калькулятора можно рассчитать переплату при заимствовании суммы в 5 млн руб. на три года в банке. Она составит 1 324 712 руб.

Стоимость кредита входит в лизинговые платежи, поэтому ее, в отличие от налоговых выгод, можно взаимно не учитывать, производя сравнение с возвратным лизингом. Однако от выгод следует отнять выкупную цену предмета, которую необходимо уплатить лизингодателю для возврата права собственности на предмет.

Этот момент не вполне определен законодательно, чем формально могут воспользоваться сотрудники ФНС.

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/vozvratnyj-obratnyj-lizing.html

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг автомобиля

Гражданским кодексом утверждены правовые основы лизинговых сделок, описанные в шестом параграфе 34 главы. Также отсутствует ограничение на возможность совпадения двух ролей (продавца и лизингополучателя) в рамках одного договора. Подобная возможность предусмотрена законом, что делает возвратный лизинг совершенно легальной операцией.

В связи с отменой налога на движимое имущество (после 2013 года) договоры возвратного лизинга стали пользоваться особым спросом.

Предметом возвратного лизинга может выступать имущество недвижимое — земля, нежилые помещения, здания; движимое — автомобили.

Возможные варианты соглашений:

  • Покупка лизинговой компанией собственности у юридического лица;
  • Передача лизинговой организацией в финансовую аренду (лизинг) предмета лизинга клиенту, при этом по завершении срока лизинга право собственности на предмет лизинга передается лизингополучателю;
  • Покупка лизинговой организацией, предмета лизинга у клиента при этом по завершении срока лизинга право собственности на предмет лизинга не передается лизингополучателю.

Для чего используется возвратный лизинг

Используется с целью быстрого привлечения капитала, за счет получения денежных средств от продажи имущества.

Налоги

Получить снижение налоговой ставки с помощью лизинговых сделок возможно при тщательном обосновании. Необходимо доказать, что окончательной целью не является уклонение от налогов.

Возможные варианты применения:

Неотложная потребность в финансах у клиента

  • Клиент подписывает договор купли-продажи о продаже лизинговой компании имущества;
  • Заключается лизинговый договор на передачу имущества, приобретенного по договору купли-продажи у клиента;
  • Лизингополучатель производит оплату по графику платежей;
  • Получение и передача имущества осуществляется по двум договорам: купли-продажи и лизинговому договору.

В случае, когда клиенту необходимо дополнительно доукомплектовать уже закупленное имущество

  • Клиент, из большего количества договоров, формирует общий крупный объект и продает лизинговой организации;
  • Компания, занимающаяся лизингом, оплачивает предметы лизинга. Затем передает имущество в финансовую аренду клиенту.

Использование собственности

Юридические лица активно пользуются возможностью возвратного лизинга для получения средств и доп. прибыли. В договоре задействованы — лизингополучатель и лизинговая компания.

Принцип действия:

  • Клиент продает собственное имущество лизинговой компании;
  • Имущество переходит в собственность лизинговой организации;
  • Клиент выступает в качестве арендатора проданного имущества;
  • По завершении договора клиент может выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости.

Особенности сделки

  • Договоры могут повлиять на сумму налоговых взносов. Поэтому необходимо готовить качественную документальную базу;
  • Лизинговые компании используют внесение авансового платежа как гарантию надежности клиента. Сумма взноса может составлять до тридцати процентов оценочной цены объекта лизинга.

Требование к имуществу

Предметом сделки возвратного лизинга могут являться:

  • Объекты недвижимости любого типа, передача в лизинг которых возможна в соответствии с законодательством РФ;
  • Транспортные средства;
  • Оборудование;

Перед процессом передачи имущество оценивается. Учитывается первоначальная стоимость, срок эксплуатации, исправность, ликвидность. Также если имущество не будет выкуплено, производят оценку рисков, спрос на предмет лизинга, возможность его реализации. Все эти факторы влияют на сумму договора, предоставляемые средства.

Ограничений по использованию привлеченных средств не существует. Возвратный лизинг считается более эффективным источником финансирования компаний, которым необходимы средства, в отличие от займов в банке. Затраты связанные с ними существенно ниже ставок по банковским кредитам.

Основные преимущества и недостатки возвратного лизинга

К преимуществам можно отнести:

  • Рефинансирование;
  • Возможность получить налоговые льготы;
  • Скорость оформления;

Минусами для клиента является:

  • Лизингополучатель утрачивает право собственности на имущество;
  • Необходимо детальное документальное оформление для исключения претензий со стороны налоговых органов.

Особенно тщательно нужно относиться к вопросам оценки собственности передающейся в лизинг. Отклонения в меньшую или большую сторону вызывают вопросы со стороны налоговых органов. Увеличение может расцениваться как попытка повысить расходную часть; занижение стоимости — попытка уменьшить размер выплат налога на прибыль.

Источник: https://leasing.ru/about/vozvratnyj-lizing

Возвратный лизинг автомобиля

Возвратный лизинг автомобиля

Реализация автотранспортных средств посредством лизинговых приёмов – сравнительно новый для России способ купли-продажи движимого имущества.

Существует несколько видов такого арендования машин. Один из них – возвратный лизинг, механизм, при помощи которого автомобиль можно передать во владение лизинговой организации, но при этом продолжать его использовать на новых условиях.

У такой манипуляции есть свои преимущества и недостатки, о которых лучше узнавать сразу, прежде заключения соглашения по финансовой аренде.

Полезным будет знать еще и порядок оформления лизинга транспортного средства (далее – ТС) по возвратной системе, какие налоговые обязательства или споры возникают.

Также – как правильно составляется договор, и какие есть особенности заключения сделки с юридическими лицами.

Что это такое

Возвратный лизинг автотранспортного средства – схема осуществления финансовой аренды, с правом последующего выкупа движимого имущества, которая начинается с продажи автомобиля лизинговой компании с тем, чтобы оформить сразу лизинг этого же предмета договора.

Такой лизинг еще называют – обратный. Зачем так поступают? Для чего продают свои машины, чтобы тут же их арендовать по лизинговому контракту?

На эти вопросы есть несколько ответов описывающих разные обстоятельства. Например, когда:

  1. Срочно нужны деньги. Они возникают в качестве выручки после сделки купли-продажи ТС.
  2. Бывший владелец авто готов ежемесячно какое-то время оплачивать аренду своего бывшего авто.
  3. Арендатор рассчитывает на выкуп своей машины после завершения срока аренды.
  4. Лизинговой компании необходимо тоже в максимально сжатые сроки пополнить свои финансовые обороты. Это делается за счет арендных платежей клиента.
  5. Прежнему владельцу, арендующему бывший собственный автомобиль, срочно понадобились деньги на приобретение какой-то иной вещи, либо услуги.

Совершенная сделка формальным владельцем автотранспортного средства делается арендодателя, а не арендатора.

Водитель или предприятие может вернуть полные собственнические права после того, как окончательно выкупить машину после её аренды.

Сторонами сделки являются:

  1. Лизингодатель – лизинговая компания, которая принимает движимое имущество во временную собственность, а затем сдаёт его в аренду с правом выкупа.
  2. Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, сначала передающее во владение лизинговой организации свой автомобиль, арендующее его, а затем выкупающее обратно.

Для примера рассмотрим один случай:

  1. Водитель купить авто.
  2. Затраты превысили его ожидания, стали в тягость и существенно уменьшили доходную часть, бюджет.
  3. Ему понадобилось срочно ремонтировать свой дом, а для этого нужны существенные денежные суммы.
  4. Автомобилист продает свое авто лизинговой компании.
  5. Оформляет финансовую аренду.
  6. Часть вырученных с продажи денег уходит на ремонт дома, а другой частью он покрывает арендные платежи.
  7. Оплачивает платежи по аренде.

По условиям соглашения, когда наступает конец аренды по сроку, тогда начинается время для выкупа машины назад. Водитель платит полную стоимость авто по цене его себестоимости. И переоформляет его в ГАИ на свое имя.

Ставка по лизингу небольшая, она представляется разными лизинговыми компаниям в форме удорожания. Диапазон процентов в размере от 2 до 7%.

На практике чаще всего к такому типу лизинга обращаются именно индивидуальные предприниматели, когда ведут свою хозяйственную деятельность по бизнесу.

Схема возвратного лизинга

Обратный (возвратный) лизинг не стоит путать с автокредитом под залог. Здесь схемы могут быть похожими лишь на первый взгляд.

Но большой разницей является уже тот фактор, что клиент компании сам продает авто, а потом выкупает его, возвращая тем самым автомобиль.

Такого явления в банковских условиях не наблюдается – там никогда клиенты не предстают поначалу как бывшие владельцы приобретаемой машины.

Схема действует следующим образом:

  1. Происходит формальная сделка купли-продажи (ДКП – договор купли-продажи) авто.
  2. В этот же день составляется и подписывается договор лизинга, в котором формальная купля-продажа как раз и отражена.
  3. Аванс (первоначальный взнос от клиента) вносить в этом случае обязательно.
  4. Страхование необходимо – по ОСАГО, иногда по КАСКО (в некоторых случаях может понадобиться страховка по финансовым рискам).
  5. Оплачивать аренду и выкупать авто арендатор уже имеет право только после того, как будет заключен договор лизинга.
  6. Лизингополучателю возвращаются суммы выручки, вместе с комиссиями, в качестве арендной оплаты по лизинговому соглашению.
  7. Когда все арендные сроки заканчиваются и платежи погашены арендатором, тогда он вправе выкупить машину по номинальной стоимости.
  8. После этого договор лизинга прекращается, закрывается.
  9. Авто возвращается его изначальному владельцу на основании акта приемки-передачи.

Поэтапно механизм выглядит так:

  1. Потенциальный лизингополучатель продает машину лизингодателю.
  2. Арендодатель оформляет автокредит по этому автомобилю (грузовику или спецтехнике), если у него для этого собственных средств.
  3. Выручка от такой продажи идет на осуществление своих планов арендатора, а также, на покрытие арендных платежей.
  4. Договор составляет по принципу обыкновенного лизинга – сначала арендование, затем, выкуп.
  5. Погашение аренды клиентом.
  6. Погашение кредита арендодателем банку.
  7. В собственность автомобилисту (или компании-лизингополучателю) машина возвращается после того как будут погашены все суммы автокредита лизинговой фирмой, выполнены все условия по аренде клиентом, а также совершен полный выкуп.

Одновременное заключение ДКП и лизингового соглашения необходимо для того, чтобы исключить спорные ситуации. Они могут возникнуть в случае, если у лизинговой компании, итак уже достаточно машин для проведения своей деятельности.

Поэтому она может не спешить выплачивать арендатору суммы стоимости авто. Такие задержки клиента не удовлетворяют, ведь по договору финансовой аренды сроки платежей уже подходят, нужно изыскивать иные средства для этого, что не очень удобно для клиента. К тому же, это тогда упразднит суть возвратного лизинга.

Плюсы и минусы

Отметим главные преимущества обратного лизинга:

  1. Можно продлевать срок действия финансовой аренды с правом выкупа еще на 1 год.
  2. Те, у кого высокий кредит доверия, могут заключать сделки с компанией без первоначального взноса. Но в этом случае может появиться необходимость залога или поручительства. Хотя это случается крайне редко. А вообще в большинстве случаев аванс платить придется.
  3. Лизинговая организация имеет выгоду со своей стороны – ей не нужно платить налог на доход, когда она получает арендные платежи.
  4. Сроки оформления короче, чем при получении автокредита.
  5. ТС может пребывать у лизингополучателя всегда, его не нужно никуда дислоцировать.
  6. Лизинговой компании выгодно, когда клиентская база постоянно будет обновляться любым легальным способом.

Но есть и недостатки таких сделок:

  1. Арендатор не имеет права распоряжаться полностью автотранспортным средством, так как оно пока еще пребывает в собственности арендодателя.
  2. Налоговые инстанции очень пристально следят за финансовыми движениями таких организаций, как лизинговые компании . Постоянно требуют дополнительной отчетности, так как могут подозревать наличие незаконных сделок.
  3. Первоначальный платеж платить необходимо в любом случае.

По общим параметрам уже можно заключить, что недостатков у таких сделок существенно меньше, чем достоинств.

Как оформить

Чтобы оформить возвратный лизинг потребуется обращение в любую из специализированных компаний. Это может быть в любом городе России – в СПб, Челябинске, Ростове-на-Дону и др.

Сейчас лизинг развивается на рынке, хоть и не такими активными темпами, как когда-то в Европе или США.

Этапы оформления:

  1. Выбор лизинговой фирмы.
  2. Выбор соответствующей программы.
  3. Предварительное обсуждение условий.
  4. Сбор пакет бумаг.
  5. Подача заявления физическим лицом, заполнение анкеты юридическим лицом.
  6. Приложить к заявке необходимые документы.
  7. Оплатить авансовый взнос.
  8. Составить и подписать договор.

Машина остается всегда в пользовании клиента, на протяжении всего действия обратного лизинга.

Заключение договора

Договор возвратного лизинга – документ, удостоверяющий законное заключение сделки, освещающий его условия, права и обязанности сторон, служащий гарантом для предъявления требований.

Этот документ – отражение интересов и договоренностей, которых стороны достигли при подписании контракта.

договора, которым подкрепляется финансовая аренда:

  1. Название документа, его номер, место заключения и дата составления.
  2. Первый абзац – стороны представляются, обозначается, кто – Лизингодатель, а кто – Лизингополучатель.
  3. Пункт 1. Говорится подробно о предмете договора – машине.
  4. Пункт 2. Процедура приема-передачи.
  5. Пункт 3. Переход прав собственности, учет и амортизация.
  6. Пункт 4. Особенности платежей по лизингу.
  7. Пункт 5. Правила использования лизингового имущества.
  8. Пункт 6. Возможность перехода прав к третьим лицам, в каких случаях.
  9. Пункт 7. Способы возмещения ущерба причиненного предмету лизингового контракта.
  10. Пункт 8. Обязательства сторон.
  11. Пункт 9. Ответственность сторон.
  12. Пункт 10. Списание денежных сумм.
  13. Пункт 11. Условия прекращения действия договора.
  14. Реквизиты сторон и подписи.

Ссылка на скачивание образца лизингового соглашения

Налоговые риски

Риски:

  1. Суды по причине совершения нелегальных сделок. Например, незаконное уменьшение налоговой базы, либо образования задолженности по выплатам сборов за счет увеличения прибыли предприятия.
  2. Лишение лицензии лизинговой компании, либо временное приостановление её действительности.
  3. Расчеты не деньгами, а иными формами эквивалентов.
  4. Заниженная стоимость автотранспортного средства.

Рисками по налоговым обязательным сборам служат те факторы, о которых уже упоминалось в пункте недостатков возвратного лизинга. Налоговые инстанции очень внимательно наблюдают за деятельностью лизинговых организаций.

Устраивает проверки, сверяет платежи, изучает отчеты, расходные накладные и прочее.

Пример из судебной практики

Судебные взыскания за ненадлежащее выполнение условий по возвратному лизингу всегда будут назначаться на основании договора по такому лизингу. Договор служит здесь главным документом, отражающим обязанности и права сторон.

Поэтому судьи всегда на него будут ориентироваться при недоразумениях, возникших между лизингодателем и лизингополучателем.

Дел по разным разногласиям касательно обратного лизинга, на самом деле множество. К примеру, в Москве (по делу №КА-А40/4666-04) налоговая служба раскрыла обращение слишком маленькой суммы по оплатам лизинговых обязательств – 0,3% за первый год действия контракта.

Это в действительности крайне мало. Судебными экспертами и судьей признан факт махинаций со стороны сторон сделки.

: Что такое возвратный лизинг / Что делать если договор лизинга не исполнен

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/vozvratnyj-lizing.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.