Кризисная «дебиторка»: как взыскать деньги с проблемного должника. Взыскание дебиторской задолженности Взыскание задолженности, возврат долгов – наше достоинство

Вас приветствует популярный сетевой журнал «ХитёрБобёр»! На связи эксперт - Денис Кудерин.

Тема новой публикации – «Взыскание дебиторской задолженности». Материал будет полезен как начинающим, так и опытным предпринимателям, а также всем, кому интересны вопросы финансовой безопасности бизнеса.

Читайте внимательно: в финале статьи будет дан обзор наиболее компетентных в РФ компаний, занимающихся взысканием дебиторских долгов, и рассмотрены ситуации, когда вернуть такие долги невозможно.

1. Что такое взыскание дебиторской задолженности?

Прежде чем изучить процесс взыскания дебиторской задолженности следует для начала разобраться с терминологией.

Практически у любого коммерческого предприятия есть дебиторские долги. Дебитором называют должника, который не рассчитался за поставки и услуги в определённые договорами и соглашениями сроки.

Дебиторская задолженность – это сумма долгов, не выплаченных компании за поставленные товары либо предоставленные услуги.

Сам термин «дебиторская задолженность» относится к бухгалтерской, а не правовой сфере. Однако взысканием таких долгов занимаются арбитражные суды на основании Гражданского и Арбитражного кодексов РФ, а также Закона об исполнительном производстве.

Дебиторские долги возникают по разным причинам – нежелание должника выплачивать установленную договором сумму, финансовая несостоятельность дебитора, споры между компаниями относительно взаимных обязательств.

Условно дебиторские долги делятся на несколько видов:

• нормальная дебиторская задолженность – долг, по которому ещё не наступил срок выплаты;
• просроченная – долг, срок оплаты которого уже прошёл;
• сомнительная задолженность – долг, не выплаченный в срок и не обеспеченный банковской гарантией или залогом;
• безнадёжная задолженность , оплата которой невозможна ввиду объективных причин.

Если у компании имеются значительные дебиторские долги, это снижает оборачиваемость активов, негативно влияет на показатели платежеспособности, что в итоге снижает её коммерческую эффективность и стоимость.

По этой причине вопросы управления дебиторской задолженностью всегда актуальны для предприятий, заинтересованных в коммерческом успехе.

У каждого предприятия есть Положение по взысканию дебиторской задолженности. В этом документе подробно расписан алгоритм действий юридического отдела в случае возникновения дебиторских долгов, порядок списания таких долгов с баланса и прочие важные моменты относительно работы с контрагентами.

Успех любого действующего бизнеса – будь то частная хлебопекарня или крупнейший завод по производству бытовой техники – связан с оперативной и своевременной ликвидацией дебиторской задолженности. Управление такими долгами – важная часть финансового менеджмента каждой компании.

Факт

Ежегодно общая сумма дебиторской задолженности в стране составляет около 20% от всех активов среднего и крупного бизнеса. В переводе на деньги это составляет колоссальную сумму – более 25 трлн рублей. При этом с каждым годом этот показатель повышается.

2. Какие существуют методы возврата дебиторской задолженности – 4 основных метода

Дебиторская задолженность взыскивается как в добровольном порядке, так и принудительно. В первом случае стороны самостоятельно, без привлечения третьих лиц договариваются о погашении долга и выплаты штрафов за просрочку. Иногда пострадавшая компания в порядке поощрения должника списывает ему часть санкций.

Принудительное взыскание проводится через арбитражный суд. Чтобы судебные органы вынесли положительное решение по иску, предприятие должно предоставить неоспоримые доказательства долга.

Для углубления в тему читайте обзорную статью на нашем сайте « ».

А теперь подробно о каждом методе взыскания.

Метод 1. Договорный метод

Договориться о погашении просроченной дебиторской задолженности можно только с ответственным и лояльным контрагентом. Статистика свидетельствует, что вернуть долги без привлечения суда удаётся лишь в 60% случаев.

Бывает, что выплатить долги контрагент просто забывает либо не успевает ввиду загруженности работой или неопытности бухгалтерского отдела компании. В таких ситуациях достаточно предъявить неплательщику письменную претензию, чтобы инициировать процедуру выплаты.

Иногда не требуется даже письменных напоминаний – сотрудники финансового отдела просто звонят должнику и напоминают о просрочке.

Метод 2. Возврат долга через суд

Попытки урегулировать финансовый спор без привлечения третьих лиц не всегда заканчиваются успехом. Иногда должник отказывается погасить задолженность либо не имеет для этого свободных средств.

В таких случаях обращение в суд неизбежно. Если дебитор признаёт задолженность, возможен упрощённый порядок судебного разбирательства. Решение выносится в одностороннем порядке, при этом присутствие сторон на заседаниях не обязательно.

Нагрузка на российские арбитражные суды очень велика. За один день работы судье приходится рассматривать с среднем 3-5 дел, касающихся невыполнения долговых обязательств. Судебным органам легче и выгоднее проводить упрощённые процедуры взыскания, чем вести длительные разбирательства, однако не всё зависит от их предпочтений.

Для быстрого и правильного завершения дела истцу нужно подготовиться к суду заранее:

• собрать доказательства (акты выполненных работ, договоры, переписку с должником, бухгалтерские документы, копии претензий к должнику);
• подготовить иск;
• уплатить госпошлину.

Результат успешного судебного процесса – исполнительный лист или приказ о принудительном взыскании долга. Эти документы передаются либо истцу, либо в службу судебных приставов.

Возврат через суд – довольно эффективный способ взыскания задолженности. Если действовать грамотно, можно вернуть не только долги и штрафы за просрочку, но и затраты на судебные издержки.

Однако есть и отрицательные моменты – процесс отнимает много времени, и ещё больше времени отнимет исполнительная стадия взыскания. Даже самые опытные судебные приставы не могут гарантировать немедленного возврата средств после вступления в силу судебного решения.

Если вы находитесь в Москве, адвокат Носков Игорь Юрьевич обеспечит надлежащее взыскание дебиторской задолженности и защитит интересы предпринимателей и компаний, оказавшихся в спорной или затруднительной ситуации.

Если ваша проблема связана с подрядом, недвижимостью, оказанием услуг, торговлей, денежными обязательствами или банкротством , вы пришли по адресу.

«Если судиться, то побеждать» - это принцип, которому Игорь Юрьевич следует в своей работе, а десятки выигранных дел говорят сами за себя.

Метод 3. Привлечение коллекторов

Коллекторы охотнее работают с просроченными банковскими кредитами, но могут заняться и дебиторскими долгами. У профессионалов есть свои секреты для успешного возврата средств, но минус в том, что за свои услуги агентства берут от 30 до 50% от суммы долга.

Для сравнения: юридические компании предпочитают фиксированную ставку, которая в разы меньше вознаграждения коллекторов. Кроме того, последние изменения законодательства существенного ограничили профессиональных взыскателей в правах.

Их функции сводятся по своей юридической сути к информированию должников и мотивированию их к выполнению своих финансовых обязательств. С физическими лицами психологические методы ещё проходят, а вот на юридические субъекты они почти не действуют.

Метод 4. Обращение в правоохранительные органы

Такой метод предполагает совершение должником каких-либо противоправных действий – в основном это мошенничество той или иной разновидности.

Пример

Организация заключает договор на поставку товара. Продукция успешно отгружается покупателю, при этом составляется официальный договор.

После получения товара фирма исчезает с радаров, и никакой оплаты на счета от неё не поступает. При проверке выясняется, что в руководителях компании числится подставное или фиктивное лицо.

Чтобы избежать таких ситуаций, юридическим и финансовым отделам компаний необходимо тщательно изучать контрагентов ещё на стадии переговоров. А лучше вести дела с проверенными и надёжными партнёрами, с которыми уже налажено многолетнее и успешное сотрудничество.

В таблице наглядно показаны преимущества каждого метода взыскания дебиторского долга:

3. Как происходит взыскание дебиторской задолженности – 7 основных этапов

С одной стороны, возврат дебиторских долгов – более простая процедура, чем взыскание задолженности с физических лиц. Дебиторские долги обычно имеют документальное подтверждение и доказать их наличие относительно нетрудно.

Однако в случае взаиморасчетов между юридическими субъектами речь, как правило, идёт о более крупных суммах, чем бытовые долги. При этом не всегда предприятия-должники имеют «физическую» возможность рассчитаться с истцом в установленные судебным решением сроки.

Иногда компании придерживаются политики «не платить до последнего», пока не явится судебный пристав с исполнительным листом на руках. Другие более сговорчивы, но тоже попортят вам немало нервов, прежде чем рассчитаются по всем пунктам.

Чтобы процесс взыскания прошёл с минимальными потерями, придерживайтесь отлаженной схемы действий.

Этап 1. Мониторинг дебиторской задолженности

Для начала следует провести предварительный анализ ситуации. Профессиональные юристы и финансисты всегда в курсе – хотя бы в общих чертах – почему у контрагента появляются долги. Выяснив причину просрочки, легче выбрать грамотную линию поведения.

Следует решить, какую тактику избрать – мирных «дружеских» переговоров, сухого официального тона, давления. Если вы уже в курсе, что эта компания не любит отдавать долги вовремя, нужно заранее напомнить её представителям о возникшей дебиторской задолженности, чтобы должным образом «подготовить клиента».

Этап 2. Оповещение должника

Сторона кредитора звонит дебитору, пишет письма, отправляет сообщения голубиной почтой и любыми другими способами извещает контрагента о факте задолженности. Цель таких напоминаний – мотивировать должника, не дать ему успокоиться.

Если неплательщик придумывает отговорки, это верный признак того, что лёгкой жизни ожидать не стоит. Психологически подготовьтесь к судебной тяжбе и отбросьте ложные надежды на благополучный исход.

Пример

Вы вежливым тоном уведомляете контрагента о наличии задолженности. В первый раз неплательщик оправдывается тем, что у него заболел бухгалтер. Затем говорит, что его самого подвели поставщики (покупатели, транспортные компании, складские рабочие).

Потом у него ломается компьютер или закрывается на праздники банк. Всё это свидетельствует о том, что вам придётся принимать более решительные меры.

Этап 3. Подготовка и отправление официального письма должнику

Пишем официальную претензию. Это важный документ, так что составлять его нужно строго по правилам. Претензия пишется не просто «для галочки», эта бумага даёт неплательщику последний шанс «одуматься» и закрыть свои долги мирным путём.

Если претензию составляет опытный в долговых делах юрист, он должен во всех подробностях расписать, что ждёт дебитора в случае невыполнения обязательств. Кроме того, этот документ понадобится на следующей стадии взыскания – при составлении иска.

• сумма долга, процентов и неустойки за просрочку;
• конкретная дата возврата долга;
• реквизиты вашей компании, по которым можно произвести расчет;
• последствия неуплаты задолженности.

Письмо составляется в 2 экземплярах, один из которых отправляется контрагенту.

Этап 4. Составление искового заявления о взыскании задолженности

Если через 30 дней после отправки претензии дебиторская задолженность так и осталась непогашенной, переходим к следующему этапу – составляем для обращения в суд. Оформление этого документа желательно доверить профессиональному юристу.

В иске указываются требования истца, подкреплённые правовой базой. Обязательно нужно отразить в документе, что были предприняты все надлежащие попытки урегулировать финансовый спор до суда. К иску прилагаются: копия претензии, накладные на товары, документальные подтверждения выполненных работ и услуг.

Этап 5. Направление уведомления о передаче дела в суд

Контрагенту нужно обязательно передать уведомление о передаче дела в суд вместе с предложением всё-таки погасить задолженность и решить вопрос «полюбовно». Возможно «последнее китайское предупреждение» поможет решить вопрос во внесудебном порядке.

Этап 6. Передача документов в юридический отдел банка

Далее документы передаются в юридический отдел. Помимо искового заявления нужны подтверждения требований истца – накладные, акты, фактуры, платежные документы, переписка с контрагентом. Понадобится также копия регистрации истца в качестве юридического субъекта и платежное поручение об уплате госпошлины.

Этап 7. Проведение судебного заседания

И заключительный этап – судебный процесс. Если за дело берётся опытный юрист, представляющий интересы истца, вероятность положительного решения довольно велика. Не помешает даже неявка ответчика на судебное заседание, если суду представлены все доказательства задолженности, а иск оформлен по всем правилам.

4. Кто предоставляет услуги взыскания дебиторской задолженности – обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг

Шансы на возврат долгов будут выше, если вы делегируете обязанности по взысканию профессиональным организациям, специализирующимся на таких делах.

Мы подготовили обзор трёх наиболее компетентных фирм в этой области.

1) Правовед

Уникальный в своём роде проект Правовед создавался как портал для удалённой помощи гражданам и юридическим лицам. Сегодня с сайтом сотрудничают тысячи квалифицированных юристов и адвокатов, в том числе – специалистов по возврату долгов.

На ресурсе можно получить консультационные услуги, а также полноценную юридическую помощь вплоть до представительства в суде. Для этого вам нужно отыскать специалиста из своего региона и встретиться с ним лично.

Работу по ведению взыскания белорусская компания - кредитор может осуществлять самостоятельно либо с привлечением юридических консультантов или коллекторского агентства. Важно действовать быстро, так как многие процессуальные сроки в законодательстве Российской Федерации, особенно по оспариванию сделок должника при банкротстве, невелики.

В Российской Федерации принудительное исполнение судебных решений возложено на Федеральную службу судебных приставов (далее - ФССП России), исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ производится в соответствии с установленными законодательством РФ требованиями, предъявляемыми к исполнительным документам, срокам их предъявления, перерыву срока предъявления исполнительных документов, восстановлению пропущенного срока предъявления исполнительных документов.

Для белорусских компаний процедура предъявления исполнительных документов и взыскания долга значительно упрощена. Решения судов Республики Беларусь не нужно дополнительно признавать на территории Российской Федерации. Вне зависимости от того, получено ли белорусской компанией решение и исполнительный лист в российском или местном суде, исполнительный лист можно сразу же предъявлять для исполнения в Российской Федерации.

Порядок взыскания долга

Действующее законодательство России позволяет кредитору сделать выбор: направить исполнительный лист сразу в кредитное учреждение (банк) должника либо, если исполнительный лист предусматривает взыскание периодических платежей или взыскание денежных средств, направить его непосредственно в организацию или лицу, выплачивающему должнику заработную плату, пенсию и иные периодические платежи. Однако наиболее простой и распространенный способ - предъявить исполнительный лист в соответствующее подразделение судебных приставов.

Главные условия: ее действительность на момент обращения взыскания и наличие подтверждающих документов. Но на деле процесс «перехода» статуса кредитора по такой задолженности, конечно, намного сложнее. Рассмотрим основные стадии и условия этой процедуры.

Мерами принудительного исполнения являются действия, указанные в исполнительном документе, или действия, совершаемые судебным приставом-исполнителем в целях получения с должника имущества, в том числе денежных средств, подлежащего взысканию по исполнительному документу (ч. 1 ст. 68 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» , далее - Закон № 229-ФЗ).

Одной из мер принудительного исполнения является обращение взыскания на имущественные права должника, в том числе на право получения платежей по исполнительному производству, в котором он выступает в качестве взыскателя, а также на право получения платежей по найму, аренде (п. 3 ч. 3 ст. 68 Закона № 229-ФЗ).

В рамках исполнительного производства взыскание может быть обращено на принадлежащие должнику имущественные права, к котором относится право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором, в том числе право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг, по найму, аренде и другим (ч. 1 ст. 75 Закона № 229- ФЗ). Статьями 76 и 83 Закона № 229-ФЗ предусмотрены особенности обращения взыскания и наложения ареста на одно из имущественных прав должника, а именно на право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором, то есть на дебиторскую задолженность. Взыс­кание на принадлежащие должнику имущественные права в отношении третьих лиц обращается с соблюдением правил, установленных ГК РФ (ч. 2 ст. 75 Закона № 229-ФЗ).

Дебиторская задолженность переходит к кредитору в неизменном виде

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе к взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий и исполнительского сбора (ч. 2 ст. 69 Закона № 229-ФЗ).

Размер взыскиваемой дебиторской задолженности не может превышать ее размера, существовавшего на день обращения взыскания, то же самое касается и условий, на которых такая задолженность переходит к кредитору (ч. 1 ст. 76 Закона № 229- ФЗ).

При согласии взыскателя обращение взыскания на дебиторскую задолженность производится путем внесения (перечисления) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов (п. 1 ч. 2 ст. 76 Закона № 229-ФЗ).

Судебный пристав-испол­нитель выносит постановление об обращении взыскания на дебиторскую задолженность, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором на депозитный счет подразделения судебных приставов (ч. 4, 5 ст. 76 Закона № 229-ФЗ). Указанное постановление не позднее дня, следующего за днем вынесения, направляется дебитору и сторонам исполнительного производства. Судебный пристав-исполнитель своим постановлением обязывает дебитора исполнять соответствующее обязательство путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет подразделения судебных приставов, а также запрещает должнику изменять правоотношения, на основании которых возникла дебиторская задолженность.

При невнесении (неперечислении) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов обращение взыс­кания на дебиторскую задолженность производится путем продажи дебиторской задолженности с торгов (п. 2 ч. 2 ст. 76 Закона № 229-ФЗ).

Таким образом, судебный пристав должен установить факты наличия дебиторской задолженности, права должника требовать погашения задолженности, возможности обращения на нее взыскания путем внесения (перечисления) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов.

Однако наличие таких специальных норм не исключает возможности обращения взыскания на иные имущественные права должника, в том числе на право получения арендных платежей по действующему до­говору аренды (п. 3 ч. 3 ст. 68, ст. 75 Закона № 229-ФЗ). Возложение на арендаторов обязанности перечисления на депозитный счет отдела судебных приставов арендной платы по договорам аренды не противоречит требованиям, предусмотренным ст. 75, 76 Закона № 229-ФЗ (постановление ФАС Уральского округа от 17.03.2011 № Ф09-11628/10-С2 по делу № А47-5329/2010).

Приставы не станут призывать к ответу недобросовестного дебитора

Таким образом, на судебном приставе-исполнителе как на лице, производящем взыскание, лежит обязанность по установлению дебиторов должника, а также по совершению действий, направленных на проверку фактического наличия, отыскание, опись и изъятие по месту нахождения должника документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.11.2009 по делу № А46-11481/2009).

Неденежную дебиторскую задолженность взыскать невозможно

При установлении наличия у должника дебиторской задолженности, на которую может быть обращено взыскание, судебный пристав-исполнитель должен оценивать условия соответствующего договора, из которого возникает такая задолженность. Иногда несмотря на то, что должнику от третьего лица и причитается какое-либо имущественное предоставление, оно не носит характер денежного обязательства, а предоставляется в иной форме. Тем более что в силу принципа свободы договора (ст. 421 ГК РФ) участники делового оборота могут заключить договор, как предусмотренный законом или иными правовыми актами РФ, так и не предусмотренный ими, с тем только, чтобы он не противоречил законодательным предписаниям.

В договоре с должником его контрагент взамен получаемого имущественного предоставления от должника может вносить не деньги, а рассчитываться с ним иным образом (к примеру, путем передачи товаров, выполнения для должника работ, оказания услуг, предоставления имущества в пользование и т.д.). В такой ситуации дебиторская задолженность хоть и возникает (например, в связи с неисполнением контрагентом должника обязательства по выполнению работ или оказанию услуг взамен на встречное предоставление должника), но обратить взыскание на нее невозможно, поскольку в законодательстве РФ сказано только о возможности установить обязанность контрагента должника (дебитора) производить перечисление денежных средств на депозитный счет органа ФССП.

Приведем случай из практики, в котором обратить взыскание на дебиторскую задолженность не вышло из-за ее неденежной формы. Между должником и его контрагентом был заключен договор аренды имущества и до­говор возмездного оказания услуг по предоставлению абонентской линии, местного телефонного соединения, иных услуг, технологически неразрывно связанных с услугами телефонной связи. Расчеты между сторонами по указанным договорам исполнялись путем проведения зачета встречных требований. При таких обстоятельствах суд пришел к выводу о том, что у дебитора не имелось дебиторской задолженности, на которую можно было бы обратить взыскание (постановление ФАС Уральского округа от 26.06.2012 № Ф09-5186/12 по делу № А76-19682/2011).

Ограничение обращения взыскания на «дебиторку» стоит искать лишь в законе

Судебный пристав-исполнитель вправе наложить арест на дебиторскую задолженность должника в размере, не превышающем сумму требований к должнику (постановление ФАС Московского округа от 27.01.2011 № КА-А40/15932-10 по делу № А40-26424/10-146-98). При этом дебиторская задолженность у должника, как уже было сказано выше, должна возникнуть и существовать (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 19.01.2011 по делу № А28-4492/2010).

Постановление об аресте права требования должника к контрагенту может быть вынесено и до истечения срока для добровольного исполнения требований исполнительных документов. Дело в том, что судебный пристав-исполнитель в целях обеспечения исполнения исполнительного документа, содержащего требования об имущественных взысканиях, вправе, в том числе и в течение срока, установленного для доб­ровольного исполнения должником содержащихся в исполнительном документе требований, наложить арест на имущество должника (ч. 1 ст. 80 Закона № 229-ФЗ). При этом судебный пристав-исполнитель вправе не применять правила очередности обращения взыскания на имущество должника (постановление ФАС Северо-Западного округа от 30.10.2012 по делу № А26-2274/2012).

При определении размера подлежащих перечислению на депозитный счет службы судебных приставов для последующего перечисления взыскателю денежных средств судебный пристав должен учитывать требования Закона № 229-ФЗ и иные предписания действующего законодательства РФ в час­ти, касающейся предоставления определенных льгот тем или иным должникам (в частности, должнику-гражданину). При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более 50% заработной платы и иных доходов (ч. 2 ст. 99 Закона № 229-ФЗ). Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.

Д ебиторская просроченная задолженность - это всегда проблема для фирмы. Но, если взяться за нее с умом, вопрос вполне можно решить в пользу кредитора. Для этого используются различные способы возврата долга, которые будут рассмотрены в статье. А должники узнают, как можно найти выход из положения, кажущегося безнадежным.

Работа с потенциально возможной задолженностью начинается еще до ее возникновения. Она ведется во время изучения проекта договора и проведения его правовой экспертизы на предмет рисков. Хорошо, если соглашение и все приложения к нему соответствуют требованиям закона, предусмотрена ответственность контрагента за просрочку исполнения обязательств и способы их обеспечения, а также возможность быть в курсе состояния дел контрагента (имущественного состояния, наличия ценностей и т.д.). Тогда спектр методов воздействия шире, а шансов ­вернуть задолженность в случае ее возникновения больше.

Если задолженность уже возникла, не стоит пускать ситуацию на самотек. Прежде всего задолженность нужно подтвердить. Это можно сделать внесудебным способом (например, актом сверки, передаточным актом, накладной) или через суд. Оперативные действия сохранят возможность взыскания в рамках нормативных сроков. В случае же банкротства дебитора вероятность вернуть деньги больше у тех, кто раньше обратился в суд с соответствующим требованием.

Существует несколько вариантов относительно бесконфликтного прекращения обязательств между контрагентами и возврата долга (см. главу 26 «Прекращение обязательств» ГК РФ). Так, обязательства могут быть прекращены по воле их участников исполнением, отступным, зачетом, новацией, расторжением договора или прощением долга. Независимо от воли участников обязательства прекращаются при совпадении дебитора и кредитора в одном лице, невозможности исполнения, издании акта государственного органа или ликвидации компании.

Кроме того, обязательство прекращается утверждением мирового соглашения, после чего не включенные в него требования, в т.ч. по уплате неустойки (если иное не предусмотрено в мировом соглашении), не могут быть выдвинуты сторонами (постановление Президиума ВАС РФ от 22.03.2011 № 13903/10 по делу № А60-8263/2009-С3).

Способы прекращения обязательств пересекаются с методами управления дебиторской задолженностью. Среди них можно ­выделить:

• предупреждение задолженности;
• переговоры;
• претензии;
• новацию;
• отступное;
• иные способы (факторинг, цессию и т.д.);
• обращение в суд и исполнительное производство;
• банкротство должника.

В любом случае, перед тем как приступить к активным действиям, компания должна оценить, какой метод больше подойдет в той или иной ситуации.

Обеспечение обязательств

Существуют различные способы обеспечения обязательств как мер, предупреждающих появление долга. К ним относятся неустойка, ­поручительство, страхование, удержание вещи, залог, аккредитив и т.д.

Подробнее о таком способе обеспечения обязательств, как залог, см. статью А. Бычкова «Залог успеха, или Успешное применение залога »

Поручительство

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства ­полностью или в части (ст. 361 ГК РФ).

Если поручитель и дебитор отвечают солидарно, т.е. поручитель несет равную с дебитором ответственность, кредитор может предъявить к поручителю требование о возврате долга, имея лишь документально подтвержденный факт неисполнения обязательства. Необязательно даже предпринимать какие-либо попытки получить исполнение от должника (п. 35 постановления Пленума ВАС РФ от 12.07.2012 № 42 «О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством»).

При этом ни начало процедуры банкротства должника, ни расторжение договора между кредитором и дебитором, ни выдача исполнительного листа должнику не освободит поручителя от принятых на себя обязательств (п. 7 Обзора практики разрешения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о поручительстве (приложение к информационному письму Президиума ВАС РФ от 20.01.1998 № 28), определение ВАС РФ от 07.02.2011 № ВАС-678/11).

В то же время при субсидиарной ответственности, согласно ст. 399 ГК РФ, до предъявления требований к поручителю кредитор ­должен предъявить требование к должнику.

Поручительство как обеспечение исполнения обязательств обычно применяется при заключении кредитных договоров. Но нет никаких препятствий для заключения договора поручительства, например, для обеспечения поставки или выполнения работ по договору подряда. Также можно попробовать получить личное поручительство владельца компании-контрагента.

На практике распространена ситуация, когда фирма обращается в организацию, например, для получения каких-либо услуг, а организация выставляет счет для оплаты от другой фирмы. Тогда имеет смысл ­попросить эту организацию-«посредника» выступить в качестве поручителя.

Понятно, что поручительство не гарантирует возврат долга. Если поручитель откажется платить, кредитору придется применять иные ­способы взыскания денег.

Банковская гарантия

Представление банковской гарантии - обязательное требование при заключении государственных и муниципальных контрактов. Это ­письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) деньги по его требованию. Данный вид обеспечения регулируется § 6 главы 23 ГК РФ. По сути, это то же поручительство за выполнение ­обязательств ­контрагентом, но от имени банка.

В некоторых случаях гарант может отказать в выплате денег. Их всего два (ст. 374 ГК РФ):

• требование или приложения к нему не соответствуют условиям гарантии. Так, кредитор должен указать, в чем именно состоит нарушение дебитора;
• документы предъявлены по истечении срока действия гарантии.

Если гаранту стало известно о прекращении обязательств, он должен сообщить об этом бенефициару. Но при направлении кредитором повторного требования оно должно быть удовлетворено (п. 2 ст. 376 ГК РФ).

Гарант оплачивает бенефициару долг в размере, не превышающем сумму, указанную в гарантии. В то же время в случае нарушения гарантом своих обязательств требования об оплате неустойки, штрафа или пени оплачиваются отдельно.

Страхование дебиторской задолженности

Нормы о страховании содержатся в главе 48 ГК РФ. Чтобы кредитор имел право получить деньги, должен наступить страховой случай - событие, указанное в договоре и повлекшее убытки. Обычно страховым случаем признается просрочка покупателем (заказчиком) оплаты поставленных товаров (оказанных услуг, выполненных работ) или его ­банкротство.

Чаще всего страховая компания не компенсирует:

• убытки по отгрузке товаров с рассрочкой платежа сверх установленных кредитных лимитов;
• убытки, которые могут быть погашены при проведении взаимозачета;
• невыплаченные пени и штрафы, начисленные в соответствии с договором за просрочку платежа.

Страхуется только риск ответственности самого страхователя. Поэтому кредитор не может застраховаться от нарушения договора своим контрагентом. А договор страхования заключает дебитор в пользу лица, перед которым он несет ответственность.

Страхование эффективно для малого и среднего бизнеса, а также при расширении рыночных границ. Такой способ давно распространен в ­Европе.

Счет эскроу

С июля прошлого года можно пользоваться счетами эскроу, на которых ведется учет денежных средств до наступления определенных обстоятельств, например, до выполнения обязательств (ст. 860.7 ГК РФ).

Банк открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств. Владелец счета (депонент) кладет на счет деньги для передачи их в дальнейшем другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. По общему правилу депонент и бенефициар не могут распоряжаться деньгами на счете эскроу.

Когда появятся основания (обычно после исполнения обязательств), предусмотренные договором условного депонирования, банк выдает бенефициару депонированную сумму или перечисляет ее на указанный им счет.

Надо сказать, что счет эскроу очень похож на аккредитив и на банковскую ячейку. Это одновременно способ расчетов и обеспечения обязательств, снижающий до минимума риски неисполнения сделки. Счет эскроу очень широко применяется за рубежом, например, в торговых сделках вместо аккредитива, при продаже активов, для уплаты долгов.

Переговоры

Когда предупреждающие задолженность меры не были использованы либо они оказались неэффективны, начинать взыскание следует, конечно, с переговоров. Для успешной беседы будет полезно узнать и понять причины возникновения задолженности. Ведь порой неоплата вызвана, например, банальным отсутствием или утратой выставленных счетов. Содержание и тактику переговоров нужно продумывать тщательно и заранее. ­Бессмысленно вести переговоры с неуполномоченным на принятие решение лицом.

В разговоре прежде всего нужно констатировать факт просрочки оплаты. Затем стоит поинтересоваться, собирается ли должник решать проблему. Если да, то каким образом и в какие сроки? При этом немаловажно постараться заинтересовать должника погасить долг, показать желание вместе найти выход из создавшегося положения и нежелание доводить дело до суда. Например, предложить помочь дебитору в поиске заказа, рассказать о возможных способах погашения обязательств (о них мы еще скажем).

Игра на деловой репутации контрагента, которой он дорожит, тоже должна помочь. В ход может пойти и публичное информационное воздействие: пресс-релизы, конференции, публикации, создающие имидж компании-должника.

Если с контрагентом удалось прийти к какому-либо решению, надо назначить срок исполнения и закрепить это условие документально.

Не исключено, что должник просто не захочет идти на контакт и обсуждать проблему. В такой ситуации разумно будет предупредить о ­направлении претензии, за которой может последовать заявление в суд.

В любом случае не стоит кричать или ругаться с контрагентом, ведь тогда вряд ли спор разрешится мирно. А угрожать и применять меры физического воздействия, присваивать имущество должника вообще ­запрещено законом.

Впрочем, в некоторых случаях можно удержать имущество на законных основаниях. Согласно разъяснениям Президиума ВАС РФ арендодателю разрешается удерживать имущество арендатора в обеспечение долга, если это имущество было оставлено на территории арендодателя после истечения договора аренды, а арендатору было предоставлено достаточное количество времени для самостоятельного вывоза вещей. В дальнейшем удерживаемое имущество можно продать с открытых торгов для погашения долга (п. 14 Обзора практики разрешения споров, связанных с арендой (приложение к Информационному письму от 11.01.2002 № 66)).

Новация

Переговоры могут завершиться подписанием нового договора о замене одного обязательства другим между теми же лицами, но устанавливающего иной предмет или способ исполнения. Этот прием называется новацией обязательств и регулируется ст. 414 ГК РФ.

Под предметом понимаются вещь, работа, услуга или иной результат деятельности, который в процессе исполнения переходит от дебитора к кредитору. Способ исполнения - это определенный порядок совершения должником действий по исполнению обязательств (например, уплата всей денежной суммы единовременно или периодические платежи). Заменить можно в том числе и одно обязательство несколькими.

Новация - достаточно действенный инструмент, позволяющий избежать судебного разбирательства. Новация совершается по соглашению обеих сторон по предыдущему договору. Замена одного обязательства другим в одностороннем порядке недопустима (ст. 310 и 421 ГК РФ). Новация не прекращает правовой связанности сторон. Соглашение об изменении обязательства может существовать только вместе с первоначальным обязательством: если прежний договор окажется ­недействительным, недействительным будет и соглашение, его заменившее.

Для прекращения обязательства новацией требуется согласование сторонами существенных условий обязательства, которым стороны предусмотрели прекращение первоначального обязательства (п. 3 Обзора практики применения арбитражными судами статьи 414 Гражданского кодекса Российской Федерации (приложение к информационному письму Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 № 103)). Прежний договор ­прекращается полностью, что влечет специфические последствия:

• прекращение действия первоначального обязательства. Стороны лишаются права предъявления исков из первоначального обязательства после его замены;
• все требования сторон должны основываться на новом обязательстве. Сроки исковой давности также исчисляются исходя из условий нового обязательства;
• способы обеспечения первоначального обязательства прекращаются, если иное не предусмотрено соглашением сторон. Исключением является лишь банковская гарантия (ст. 376 ГК РФ).

Условие о прекращении ранее действующего обязательства и замене его новым предпочтительно зафиксировать в новом договоре.

Изменение условий договора путем составления дополнительного соглашения, пусть и радикально его изменяющего, не влечет прекращения первоначального обязательства. Так, соглашение, изменяющее порядок расчетов по кредитному договору, а также сроки или место исполнения обязательства по иным видам договоров не означает изменения способа исполнения обязательства и поэтому не является новацией (ст. 414 ГК РФ, п. 1 Обзора практики применения арбитражными судами статьи 414 Гражданского кодекса Российской Федерации). Именно поэтому новация используется не так часто, ведь у сторон имеются широкие возможности изменить отдельные условия обязательства, заключив дополнительное соглашение. На основании таких соглашений обычно производится продление срока исполнения обязательства, порядка ­осуществления расчетов и т.п.

Самый распространенный вид новации - это замена существующего обязательства договором займа на сумму неисполненного обязательства. Если должником является крупное предприятие, для кредитора выгоднее и удобнее заменить непогашенное обязательство векселем, который представляет собой обязательство расплатиться в будущем. А договор ­поставки можно заменить договором мены.

Отступное

Распространенным способом расчета с кредиторами является отступное. Соглашением об отступном стороны прекращают обязательство должника предоставлением взамен первоначального исполнения отступного. Размер, сроки и порядок предоставления отступного ­устанавливаются ­сторонами сделки (ст. 409 ГК РФ).

Чаще всего соглашение об отступном заключается после того, как одна из сторон не сумела исполнить принятые на себя обязательства. Впрочем, договориться об отступном можно и при заключении основного договора, включив в него соответствующее условие (постановление Президиума ВАС РФ от 15.10.1996 № 2411/96). В то же время соглашение об отступном, подписанное в день заключения кредитного договора одновременно с его исполнением, суды расценивают как притворную сделку, т.к. заемщик в таком случае фактически не пользуется кредитом (постановление Президиума ВАС РФ от 09.12.1997 № 5246/97).

В отличие от новации, первоначальное обязательство прекращается не с момента подписания соглашения об отступном, а с момента фактического исполнения отступного обязательства (п. 1 Обзора практики применения арбитражными судами статьи 409 Гражданского кодекса РФ ­(приложение к информационному письму Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 № 102)).

После заключения соглашения об отступном кредитор не может потребовать исполнения основного обязательства, пока не пройдет установленный сторонами срок предоставления отступного. При этом должник вправе как предоставить отступное, так и исполнить первоначальное обязательство. А кредитор обязан принять любое из предоставлений.

Отступное может быть предоставлено имуществом, деньгами, оказанными услугами, выполненными работами (ст. 409 ГК РФ). Например, покупатель, получив товар, не может рассчитаться деньгами и оказывает продавцу какие-либо услуги. При этом отступное может не быть ­эквивалентно первоначальному предоставлению по договору.

Факторинг

Факторинг (финансирование под уступку денежного требования, глава 43 ГК РФ) - это комплекс услуг, где главным становится уступка (продажа) дебиторской задолженности компании исключительно в денежном выражении. Целью факторинга является краткосрочное кредитование.

Финансовый агент (банк или специализированная факторинговая компания) за определенный процент выкупает право на взыскание долга, например, предоставляя продавцу наличные деньги сразу после продажи товара в размере от 70% до 90% до наступления срока оплаты дебитором. Остальная часть долга (за вычетом процентов) возвращается клиенту после погашения должником всего долга.

В обеспечение финансирования по договору факторинга клиент может предоставить как существующие требования, срок платежа по ­которым уже наступил, так и будущие требования.

Согласия должника по первоначальному договору на заключение договора факторинга не требуется.

В соответствии со ст. 831 ГК РФ возможен различный объем прав финансового агента на денежные суммы, полученные в результате уступки требования:

• на все суммы, которые агент получит от дебитора во исполнение требования. При этом клиент не несет никакой ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные суммы оказались меньше цены, за которую финансовый агент приобрел требование у клиента;
• только на сумму, равную цене приобретения требования. При этом агент обязан представить клиенту отчет о полученной сумме. По результатам отчета агент либо возвращает излишне полученную сумму клиенту, либо требует возврата остатка долга с клиента (второй вариант обычно применяется в случаях, когда уступка денежного требования произведена клиентом для обеспечения обязательства перед ­самим финансовым агентом).

Возможна дальнейшая переуступка прав требования, если это предусмотрено непосредственно в договоре факторинга.

В принципе, данный метод управления дебиторской задолженностью можно применять в экстренных случаях. Он позволяет обеспечить бесперебойность бизнеса. Но необходимо учитывать, что факторинг - ­довольно затратное мероприятие.

Цессия

По договору цессии первоначальный кредитор за деньги передает новому кредитору дебиторскую задолженность. Проще говоря, цессия - это продажа дебиторской задолженности.

Кредитор, который передает права, называется цедентом. Цессионарий - сторона, которая получает права в результате их переуступки. Им может выступать любой участник предпринимательской деятельности. Документ, подтверждающий передаваемые права, называется титулом. Уступаемое требование может иметь любой характер, не только денежный. При этом цессионарий имеет право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования. Если не оговаривается обратное, передаются все связанные с требованием права (пени, штрафы, неустойка).

Вместе с заключением договора цессии передаются подлинники документов, подтверждающих задолженность (в т.ч. предыдущие договоры цессии данной задолженности, если они заключались). Цедент несет ответственность за их подлинность и за действительность передаваемых прав. Но он не отвечает перед цессионарием в случае невозможности возмещения всей суммы или ее части либо уклонения должника от оплаты.

Для перехода прав кредитора к другому лицу согласие должника не требуется, если иное не оговорено законом или договором. А вот уведомить его придется, иначе дебитор может исполнить обязательство прежнему кредитору. Должник вправе выдвигать против своего нового кредитора все требования, которые возникли у него по отношению к его ­первоначальному кредитору к тому моменту, когда он узнал об уступке права.

Использовать договор цессии при переуступке права аренды, например, помещения, нельзя, ведь с ним связана не только возможность занять площадь, но и обязанность вносить арендную плату (п. 16 Обзора практики разрешения споров, связанных с арендой (приложение к ­Информационному письму от 11.01.2002 № 66)).

Зато можно заключить договор цессии на передачу прав по привилегированной акции, потому что цессионарий приобретает право на получение дивидендов, но при этом на него не налагается никаких обязательств.

О цессии обычно договариваются с коллекторами или банками. Иногда достаточно намекнуть на возможность привлечения коллекторов и представить материалы, подтверждающие успешное взыскание долгов того агентства, к которому планируется обращение, чтобы долг перед компанией был погашен.

Недостаток такого способа в том, что коллекторы обычно работают за высокий процент. Кроме того, они действуют на грани закона, и в случае проверки правоохранительными органами цедентам иногда ­приходится посещать полицию.

Перевод долга

В отличие от договоров факторинга и цессии, в которых меняется кредитор, при переводе долга меняется должник. При этом к новому должнику переходит право выдвигать возражения против требований кредитора. Данный вид правоотношений регулируется § 2 главы 24 ГК РФ и актуален, когда имеется цепочка дебиторов. Кстати, Президиум ВАС РФ допускает возможность перевода долга только договорных санкций (неустойки, штрафа, пени) без основных обязательств (п. 21 Обзора практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса Российской ­Федерации (приложение к информационному письму от 30.10.2007 № 120)).

Для перевода долга требуется желание и возможность дебитора, а также согласие кредитора. Поскольку эта операция входит в разряд сделок с высоким риском, кредитор должен удостовериться в добросовестности потенциального дебитора. При выборе контрагента должны оцениваться его деловая репутация, платежеспособность, а также риск неисполнения обязательств и предоставление обеспечения их исполнения, наличие у контрагента необходимых ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного персонала) и соответствующего опыта (постановление Президиума ВАС РФ от 25.05.2010 № 15658/09 по делу № А60-13159/2008-С8). Еще один аспект осмотрительности и осторожности кредитора привел Минфин России в письме от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177: кредитор должен озаботиться получением у потенциальных контрагентов копий уставных ­документов, а также бумаг, подтверждающих право подписи.

Претензия

Подробнее о предъявлении претензий см. статью Н. Коняхина «Разрешение споров в претензионном порядке »

В зависимости от результатов переговоров или параллельно их проведению в целях дополнительного воздействия можно направить контрагенту претензию. Направление претензии является основным условием подачи иска, если законом предусмотрен обязательный претензионный порядок урегулирования спора (ст. 126, 128, п. 2 ч. 1 ст. 148 АПК РФ). Требование о соблюдении такого порядка содержится в некоторых статьях ГК РФ (например, в ст. 797 о перевозке грузов). Если досудебный порядок урегулирования споров предусмотрен не законом, а соглашением сторон, он тоже является обязательным для сторон.

Судебная практика

Свернуть Показать

ООО обратилось к АО с иском о взыскании задолженности. Суд оставил заявление без рассмотрения. Суд установил, что истец направил претензию, соблюдая установленные сроки, но требования о взыскании неустойки или возможности ее начисления она не содержала. В суде истец заявил о взыскании неустойки, но суд решил, что досудебный порядок урегулирования спора не соблюден, и отказал в иске. Арбитры разъяснили, что претензия - это требование заинтересованного лица, направленное непосредственно контрагенту, об урегулировании спора между ними. Он должна содержать:

• четко сформулированные требования;
• обстоятельства, на которых основываются требования;
• подтверждающие документы;
• сумму претензии и ее расчет (если она подлежит денежной оценке);
• иные сведения, необходимые для урегулирования спора.

При этом должны быть соблюдены договорные и иные сроки рассмотрения претензии перед направлением искового заявления (определение Арбитражного суда Волгоградской области от 26.12.2014 по делу № А12-39318/2014).

В претензии указываются:

• название документа;
• обязательство, на основании которого возникла заложенность, со ссылкой на договор;
• вид нарушения (отсутствие оплаты, несвоевременная поставка и т.п.);
• правовое обоснование требования (со ссылками на нормы права);
• расчет суммы претензии (задолженность, санкции, убытки, проценты за пользование чужими денежными средствами);
• требование об оплате задолженности;
• срок погашения;
• реквизиты расчетного счета, на который должнику следует перечислить деньги;
• напоминание о намерении обратиться в суд в случае неисполнения требований;
• перечень приложений, подтверждающих наличие задолженности (передаточные акты, накладные, акт сверки) в двух экземплярах с ­просьбой направить второй из них обратно.

Образец претензии приведен в примере.

Пример

Претензия о возмещении ущерба

Свернуть Показать

До направления претензии нужно проверить:

• сумму задолженности;
• срок оплаты;
• наличие в договоре условия о неустойке;
• возможность и порядок возмещения убытков.

Заниматься претензионной работой необходимо хотя бы потому, что в результате должник может одуматься и вернуть долг. Должник вправе выслать в ответ гарантийное письмо с обязательством выплатить долг в рассрочку или полностью в определенный срок, обеспечить обязательство залогом или другими мерами. В этом случае фирма избежит судебного разбирательства и прочих нежелательных мероприятий. После оплаты обязательство по договору будет считаться исполненным (ст. 408 ГК РФ).

Надо сказать, что чаще всего должник действует в одном из трех ключей:

• не реагирует на претензию;
• просит о рассрочке или отсрочке;
• направляет встречную претензию (например, в отношении некачественного или некомплектного товара).

Именно от того, как поведет себя должник, будут зависеть дальнейшие действия кредитора. В условиях экономического кризиса для сохранения партнерских отношений оптимальным вариантом будет согласиться на просьбу об отсрочке или рассрочке. Если кредитор получил встречную претензию, то придется вернуться к стадии переговоров, чтобы разобраться в причине и законности встречного недовольства должника. Если же он не просит повременить с долгом, но и других ­предложений от него не поступает, то остается одна дорога­ - в суд.

Обращение в суд и исполнительное производство

Подготовка к суду и сам процесс требуют существенных временных и финансовых ресурсов. В особо сложных случаях разбирательство может длиться несколько лет и пройти не один круг инстанций. Поэтому с обращением в суд не стоит торопиться до тех пор, пока не станет ясно, что с должником невозможно договориться и он не хочет ­воспользоваться перечисленными выше способами.

В договоре обычно указывается срок рассмотрения претензий (одна-две недели). Если к моменту истечения этого срока от должника не поступил ответ либо он не удовлетворил кредитора, можно начинать ­подготовку ­искового заявления.

В заявлении должны быть указаны:

• конкретные обстоятельства заключения, исполнения и расторжения договора (если он расторгнут);
• факты нарушения должником своих обязанностей со ссылкой на пункты договора и правовые нормы;
• требования (иначе кредитор может так ничего и не получить);
• расчет госпошлины (иначе суд оставит заявление без движения) и т.д.

Кроме того, стоит озаботиться подборкой доказательств, подтверждающих исполнение обязательств кредитором и свидетельствующих об уклонении должника от встречного исполнения. Такими доказательствами могут быть накладные, счета-фактуры, передаточные акты, ­выписка из расчетного счета, акты сверки и т.д.

Возможно, у кредитора возникнут опасения, что должник избавится от своих активов. Тогда можно заявить ходатайство об обеспечении иска и наложении ареста на имущество или деньги недобросовестного ­контрагента.

Если суд вынесет положительное решение, за работу возьмутся судебные приставы. Но это не значит, что теперь можно ожидать поступления денег сложа руки. Чтобы вернуть долг, работу приставов нужно контролировать, предоставлять всю имеющуюся информацию о наличии у ответчика денег и имущества, на которое можно обратить взыскание, или даже вести работу за них (подготавливать запросы, требования, ­постановления, обеспечивать доставку документов и т.д.).

Сами приставы имеют широкие полномочия по получению информации о наличии и движении имущества должника, которая может быть полезна коллекторским агентствам.

Первым стимулом заплатить для должника является исполнительский сбор в размере 7% от суммы долга, который не погашен должником добровольно в срок, указанный приставом (обычно - пять дней). Поэтому многие должники, осознавая неизбежность расплаты, предпочитают не тратить лишних денег.

Второй стимул - это наложение ареста на счета и недвижимость, опись имущества. Такие меры очень эффективны, если они произведены свое­временно.

Третий стимул - это реальная угроза запрета выезда за рубеж должника - индивидуального предпринимателя (ст. 67 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»). В случае злостного уклонения от исполнения судебного решения должностное лицо должника будет нести уголовную ответственность. Выезд за ­пределы страны может быть ограничен ему в рамках ­уголовного дела.

В комплексе перечисленные мероприятия позволяют добиться положительного результата в исполнительном производстве. Конечно, при условии, что должником является реально действующая компания.

Если же должник окажется фирмой-однодневкой» или компанией, которая была умышленно обанкрочена или реорганизована в виде слияния, тогда лучший способ вернуть долг - как можно скорее обратиться в полицию. Узнать такую информацию можно с помощью пристава. А кредитор может написать заявлени о возбуждении уголовного дела по ст. 159 «Мошенничество», ст. 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица», ст. 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица», ст. 196 «Преднамеренное банкротство», ст. 197 «Фиктивное ­банкротство», ст. 201 ­«Злоупотребление ­полномочиями» УК РФ.

Банкротство должника

Самый сложный, долговременный и многоэтапный, но вместе с тем эффективный способ получения долга (особенно если у дебитора имеются средства для его погашения) - это возбуждение в отношении должника процедуры признания его несостоятельным (банкротом). Суд возбуждает дело о банкротстве, когда требования кредиторов составляют сумму не менее 300 000 руб. (п. 2 ст. 6 Федерального закона от 26.10.2002 № ­127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон № ­127-ФЗ)).

Надо сказать, что для ведения процедуры банкротства потребуются специальные знания и опыт. Осложнят процедуру и возможные материальные затраты кредитора (ст. 20.7 Закона № 127-ФЗ). Дефицит времени обычно не позволяет провести надлежащую инвентаризацию, оценку и продажу имущества должника. А это негативно отражается на его цене, которая, кстати, часто искусственно занижается в угоду определенным покупателям.

Бывает, что после подачи заявления контрагент начинает рассчитываться по долгам, если в действительности ведет хозяйственную деятельность, дорожит деловой репутацией или участвует в госзакупках.

Прежде чем взыскивать деньги с помощью процедуры банкротства, необходимо, чтобы долг был признан судом и решение вступило в законную силу (п. 2 ст. 7 Закона № 127-ФЗ). Далее кредитор должен озаботиться подборкой комплекта приложений к исковому заявлению, а также документов, подтверждающих:

• обязательства дебитора, наличие и размер задолженности по ним;
• основания возникновения задолженности (передаточные акты, накладные и т.д.);
• иные обстоятельства, обосновывающие позицию кредитора.

После возбуждения дела о банкротстве суд назначает арбитражного управляющего. Он имеет доступ ко всем документам должника. При этом должник обязан передать управляющему всю документацию. Если какие-либо документы должник утратил, управляющий имеет право получить их копии от государственных органов или компаний, у которых эти документы могут или должны находиться.

По результатам анализа финансовой документации должника управляющий вправе:

• сделать заключение о наличии в действиях должника признаков фиктивного или преднамеренного банкротства;
• усмотреть в заключенных должником сделках пороки, позволяющие признать эти сделки недействительными и применить двустороннюю реституцию (тогда стороны получают все переданное по сделке ­обратно);
• провести розыск имущества должника и применить меры к возврату имущества (в случае нахождения его у других лиц);
• предпринять меры к получению дебиторской задолженности и пр.

При активных действиях управляющего и кредиторов по результатам конкурсного производства происходит погашение долгов.

Если арбитражный управляющий не добился результата, на органы управления компанией в некоторых случаях возлагается субсидиарная ответственность, например, когда должник не оспорил необоснованных требований заявителя или необоснованно признал требования ­кредиторов.

Заключение

Очевидно, что стоит тщательно выбирать контрагентов, до заключения договора оценивать их платежеспособность, надежность и наличие имущества. Такие действия не помешает провести и в отношении третьих лиц поручителей, учредителей и т.д. Не стоит пренебрегать ­возможностью включать в договор условие об обеспечении сделки.

Важно учитывать, что кредитор имеет немало реальных способов добиться погашения долга. Их нужно грамотно использовать, желательно с привлечением профессиональных юристов, работающих в данной сфере. Когда есть хотя бы небольшой шанс договориться, его следует использовать, чтобы решить проблему с минимальными затратами и не ­доводить дело до суда.

Если договориться с контрагентом невозможно, а долг крупный, необходимо запастить терпением и начать подготовку документов для суда. Но прежде нужно взвесить все «за» и «против»: убедиться, что все документы в наличии и соответствуют требованиям закона, сравнить возможные затраты (судебные и иные издержки) и выгоды от возврата долга, а также оценить вероятность выигрыша. Если долг небольшой и (или) шансы выиграть дело невелики, задолженность контрагента можно ­простить (ст. 415 ГК РФ).

Просроченная дебиторская задолженность в последнее время перестала быть исключительно частной проблемой предприятий. Неплатежи приводят к задержкам расчетов по банковским кредитам, дефициту оборотных средств, проблемам с выплатой заработной платы. Только с начала текущего года рост внешней просроченной дебиторки по предприятиям Минстройархитектуры составил порядка 20 %. Исправить ситуацию сможет не только профилактика, но и грамотное управление задолженностью. Досудебные переговоры, коллекторские агентства, помощь МИДа и прокуратуры - белорусские предприятия могут задействовать широкий арсенал возможностей влияния на иностранных должников.

Взыскание дебиторской задолженности, с которой уже уплачены НДС и налог на прибыль, должно стать приоритетной задачей, считает заместитель начальника отдела по надзору за исполнением законодательства в сфере экономики Генеральной прокуратуры Республики Беларусь Руслан НОВИК . По его словам, бухгалтерам и руководителям предприятий следует научиться управлять долгами дебиторов, чтобы не утратить полученные прибыли и уменьшить риск финансовых потерь. Контроль дебиторской задолженности позволит минимизировать связанные с ней риски.

Блюсти свой интерес

- Эффективность работы всегда обеспечивается комплексным подходом, - продолжает Руслан Новик. - Для построения системы управления дебиторской задолженностью необходимо предпринять ряд последовательных действий, направленных на скорейшее выявление и устранение возможных рисков невозврата долгов. Здесь с должниками должны работать соответствующие внутренние службы кредитора - юридическая, финансовая и служба безопасности. Между тем, практика показывает, что превентивные меры, такие как оценка контрагента, страхование и работа по авансовым схемам, не всегда позволяют предотвратить образование просроченной дебиторки.

Эксперт считает, что работа с дебиторской задолженностью требует планирования и четко выстроенного процесса управления рисками неплатежей. Ее началом должен стать правильный и своевременный документооборот внутри предприятия и в отношениях с контрагентами. Также нелишним будет определить круг ответственных сотрудников, которые будут регулярно анализировать состояние задолженности и отвечать за работу с ней.

По словам Руслана Николаевича, зачастую значительные объемы дебиторской задолженности возникают по причине широко распространенной среди предприятий практике предоставлять заказчику отсрочку платежа за поставленные товары. В этом случае, фактически, поставщик кредитует своего заказчика. Предприятие-поставщик должно объективно оценивать свои возможности и кредитовать заказчиков в таких размерах, которые не приведут к хроническому недостатку средств для собственных нужд.

Эксперт обращает внимание, что при заключении внешнеторговых договоров необходимо максимально отстаивать собственные интересы. Так, их условия должны быть, насколько это возможно, направлены в пользу белоруской стороны. Положения договора обязательно должны содержать оговорку о применимом праве, т. е. любые разногласия подлежат разрешению согласно белорусскому законодательству. Среди прочего не лишним будет включить и арбитражную оговорку - предусмотреть в качестве органов по разрешению споров компетентные судебные органы Беларуси, в том числе Международный арбитражный суд при Белорусской торгово-промышленной палате.

Помочь сотрудникам предприятий могут практические рекомендации по заключению и исполнению внешнеторговых договоров, разработанные НПЦ проблем укрепления законности и правопорядка Генпрокуратуры. Многостраничный документ, размещен на официальном сайте ведомства. Он содержит подробный алгоритм проведения преддоговорной работы и список информационных ресурсов для проверки добросовестности контрагента.

Неутешительная картина

По поручению Главы государства контролем за состоянием просроченной внешней дебиторской задолженности занимаются органы прокуратуры. Сотрудники ведомства приступают к работе после анализа состояния задолженности в регионе, после чего определяют предприятие, которое следует посетить с проверкой. Генпрокуратура также обязала всех нижестоящих прокуроров непрерывно отслеживать образование просроченной задолженности, вести учет договоров, по которым превышены сроки проведения внешнеторговых операций, а также помогать предприятиям своевременно получать расчет за поставленную продукцию.

Результаты такого комплексного подхода свидетельствуют о том, что множество нарушений допускается на всех стадиях заключения сделки, и в первую очередь на преддоговорной. В большинстве случаев проверка контрагента сводится к истребованию регистрационных данных о нем, необходимых для заключения договора.

- С начала года значительный рост внешней просроченной дебиторской задолженности наблюдается и в организациях Минстройархитектуры. Она увеличилась с 15,7 млн до 19,4 млн долларов, или на 24,1 %. С начала года возбуждено 28 уголовных дел, из них 20 - в отношении должностных лиц белорусских организаций-поставщиков, - поделился результатами Руслан Новик.

Частым нарушением, по словам прокурора, стала практика отпуска продукции в нарушение заключенных договоров, без предоплаты, а также при наличии задолженности за ранее поставленные товары. Условия договора об оплате нередко изменяются в ущерб интересам поставщика. Так, приговором суда Новогрудского района заместитель директора по экономике ОАО «Стеклозавод «Неман» признан виновным в превышении власти. Он без одобрения экономического совета общества принимал решения об отпуске литовскому контрагенту продукции без предоплаты. Суд приговорил бывшего управленца к 6 годам лишения свободы с конфискацией имущества, а также взыскал в пользу общества более 2,5 млрд неденоминированных рублей в счет возмещения причиненного ущерба.

Прокуроры взяли на вооружение практику предъявления иска в суд в интересах субъекта хозяйствования. В ряде случаев, когда уже истекли сроки исковой давности, ущерб взыскивается с виновных ответственных работников. В этой связи показателен пример ОАО «Лидский молочно-консервный комбинат».

- В ходе проверки предприятия прокурор нашел т. н. «бородатую» дебиторку по поставкам продукции, срок исковой давности которой давно истек, - рассказывает Руслан Новик. - Приняли решение обратиться в суд, и сумму задолженности в 9,6 тыс. долларов взыскали с 9 человек, которые допустили ее образование, пропорционально их должностным обязанностям. Многие из них к тому времени уже на предприятии не работали. Перед подписанием документов помните, что вы несете за это ответственность . И в любое время к этому вопросу можно вернуться.

Однако в практике контролирующих органов встречаются и положительные примеры. По словам прокурора, грамотно организованная преддоговорная работа позволила ОАО «Красносельскстройматериалы» избежать просроченной дебиторской задолженности.

Вернуть свое

- По результатам 9 месяцев наибольшая доля просроченной дебиторской задолженности приходится на Россию. С начала года этот показатель увеличился с 40 до 44,4 % от общей суммы. В России сейчас заморожено 243 млн долларов, - рассказал советник отдела содействия экспорту Министерства иностранных дел Беларуси Дмитрий БЕЛОБРОДСКИЙ , - причем Минстройархитектуры занимает первое место по росту задолженности с начала текущего года.

По его словам, при работе с проблемной внешней задолженностью нужно придерживаться определенного алгоритма. В начале необходимо провести повторную проверку контрагента, даже если таковая была на этапе преддоговорной работы. Она позволит оценить текущее финансовое состояние партнера и реальные перспективы возврата долгов.

Затем наступает этап досудебного урегулирования. Его можно проводить путем прямых переговоров. Однако высоких результатов достигают специализированные компании по взысканию долгов. Это могут быть коллекторские фирмы или адвокатские бюро. При этом следует иметь ввиду специфику государства, резидентом которого является должник. Так, коллекторские компании наиболее развиты на просторах СНГ, а также у наших соседей - в Литве и Латвии, в меньшей степени в Польше.

- Коллекторские агентства - это не ребята из 90-х, которые «наезжают» на должника и выбивают деньги, - отмечает Дмитрий Георгиевич. - Они работают цивилизованно. Обратившись в такую компанию, вы можете быть уверены, что ее сотрудники будут соблюдать все необходимые процедуры, чтобы ваше дело дошло до суда, если это потребуется, или можно было решить вопрос в досудебном порядке. В ряде стран они работают достаточно эффективно.

В России коллекторские фирмы работают по двум основным схемам - выступают от имени кредитора или выкупают долг, а затем взыскивают его самостоятельно. При обращении в подобные структуры следует внимательно изучить законодательство страны, резидентом которой является должник. Среди недостатков такого метода - достаточно высокая стоимость услуг компании. В некоторых случаях она может доходить до 50 % от суммы долга. Чем выше сумма задолженности, тем больший размер вознаграждения требуют коллекторы.

В Европейских странах, наоборот, большее развитие получили юридические фирмы и специализированные адвокатские бюро. В любом случае, каждый субъект хозяйствования может обратиться в посольство Беларуси в иностранном государстве, и дипломаты порекомендуют конкретную компанию, успешно работающую в данном сегменте и имеющую опыт по возврату долгов.

- К сожалению, белорусские государственные предприятия скорее предпочитают иметь накопленную задолженность, чем обращаться в агентства, - замечает Дмитрий Белобродский. - Вероятно из-за того, что данная модель сотрудничества у нас нигде законодательно не прописана, как и не прописан порядок списания части долга для оплаты агентству. В этом направлении работа уже ведется. Частники же более гибкие.

Другим путем может стать досудебное урегулирование. В этом случае необходимо направлять должнику письма-уведомления, которые будут содержать информацию о сумме задолженности, сроках возврата и пункты договора, которые нарушает контрагент. Письмо-уведомление является напоминанием об обязательствах. Письмо-требование содержит также алгоритм действий, который будет исполнен, если должник не выполнит договорные обязательства. В случае, когда письма не возымели действия, следует обращаться в суд. Инстанция, по словам сотрудника МИДа, обязательно учтет попытку досудебного урегулирования спора.

При обращении в суд следует помнить о сроках исковой давности. Этот шаг можно считать крайней мерой. Среди его недостатков собеседник отмечает высокие сроки рассмотрения дел и отсутствие гарантии вернуть деньги даже при положительном судебном решении. Например, всего имущества должника может оказаться недостаточно, чтобы расплатиться со всеми кредиторами.

- Необходимо опять же учитывать специфику государства. В странах ЕС и Северной Америки суды достаточно эффективны, хотя процессы могут занять продолжительное время. В то же время в некоторых странах СНГ положительное решение суда выполняется далеко не всегда. Там присутствует или коррупционная составляющая, или работа судебных приставов организована неудовлетворительно .

Собеседники признали, что определенные проблемы возникают с контрагентами, являющимися резидентами стран, с которыми заключены межправительственные соглашения. В таких случаях, зачастую, единственный способ вернуть просроченную дебиторку - поднять вопрос на межгосударственном уровне.

Таким образом, надежный способ управления задолженностью - не допускать ее образования. Ведь даже весь потенциал государственных органов и мощь судебной системы могут оказаться напрасными.

Алексей КОНОПЛЕВ,
фото Инги МАКСИМОВИЧ